Doradztwo podatkowe

Wybierz karierę w tej branży, jeżeli…

• Chcesz pracować w prężnie rozwijającym się segmencie doradczym
• Posiadasz analityczny umysł, a do tego lubisz głowić się nad kazusami
• Planujesz zostać ekspertem znającym się na zawiłościach ustaw podatkowych

Dobra passa branży podatkowej trwa od kilku lat. Według opublikowanego w 2016 r. corocznego rankingu „Rzeczpospolitej” przychody firm z wielkiej czwórki wynoszą łącznie ok. 660 mln zł, czyli o ponad 60 mln zł więcej niż w roku poprzednim. W przypadku tych firm możemy mówić o spektakularnym wzroście, który w stosunku do roku poprzedzającego wynosi aż 10 proc. To dużo w porównaniu z innymi branżami sektora finansowego. Ale nie tylko najwięksi gracze mogą pochwalić się tak świetnymi wynikami. Pierwsza dwudziestka wypracowała w sumie blisko 900 mln zł przychodu, o ok. 100 mln więcej niż w 2014 r.

Poza funkcją, w której doradca podatkowy tłumaczy i przekłada zawiłości systemu podatkowego na możliwe do zastosowania reguły, warto wskazać jeszcze na dwa kluczowe obszary, z których mogą skorzystać potencjalni klienci, a są nimi:

• korzyść finansowa, czyli realne zmniejszenie obciążeń podatkowych fi rmy w zgodzie z przepisami prawa podatkowego;
• minimalizacja ryzyka, czyli ochrona prowadzonego biznesu przed negatywnymi skutkami związanymi z kontrolą podatkową oraz konsekwencjami karnoskarbowymi.

Złożona rzeczywistość biznesowa przekłada się na większe oczekiwania klientów, dlatego proste porady podatkowe nie zaspokajają już rosnącego apetytu na profesjonalne usługi doradcze. Przedsiębiorcy potrzebują „szytej na miarę” pomocy w procesie dostosowywania się do najnowszych wymogów, jak m.in. konieczność wdrożenia Jednolitego Pliku Kontrolnego, nowe zasady prowadzenia dokumentacji w zakresie cen transferowych bądź budząca wiele wątpliwości klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania.

Aktywność regulatorów rynku wymusza na organizacjach specjalizujących się w podatkach inwestycję w rozbudowę zespołów podatkowych. Swoją ścieżkę kariery realizują oni w kilku kluczowych obszarach, które tworzą kompleksowy obraz doradztwa podatkowego, a są nimi:

Doradztwo w zakresie podatków pośrednich – regulacje dotyczące podatków pośrednich należą do najbardziej złożonych i podlegających najczęstszym zmianom przepisów prawa podatkowego. Doradztwo oferuje tutaj kompleksową obsługę w zakresie podatku od towarów i usług (VAT), podatku akcyzowego, ceł i handlu zagranicznego, podatków ekologicznych, a nawet opłat wynikających z prawa autorskiego.

Doradztwo w zakresie CIT – obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych (ang. corporate income tax). CIT jest rodzajem podatku bezpośredniego, obciążającego dochody uzyskane przez przedsiębiorstwa. Usługi w tym obszarze obejmują pomoc w kwalifikacji przychodów i kosztów, właściwą kalkulację wysokości podatku odroczonego oraz przeprowadzanie przeglądów podatkowych i ich automatyzację.

Doradztwo dla pracodawców – obejmuje wszystkie podatki związane z relacją pracownik–pracodawca, czyli głównie podatek dochodowy od osób fizycznych, ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, a także kwestie związane z legalizacją pobytu i zatrudnienia obcokrajowców.

Doradztwo w zakresie cen transferowych – obejmuje głównie doradztwo związane z transakcjami występującymi pomiędzy podmiotami, które według definicji prawa podatkowego są podmiotami powiązanymi. Doradztwo dotyczy zatem porad w zakresie opracowania właściwych metod wyceny przepływów produktów, usług oraz środków niematerialnych i prawnych w transakcjach między tymi podmiotami.

Doradztwo w zakresie podatków międzynarodowych – obejmuje doradztwo z zakresu opodatkowania transakcji transgranicznych oraz projekty międzynarodowego planowania podatkowego. Zalicza się do tego obszaru również pomoc krajowym i zagranicznym firmom w redukcji obciążeń podatkowych oraz w poprawie wyniku finansowego i usprawnieniu procesu przepływów pieniężnych.

Jednakże nie tylko regulacje oraz brak stabilności polskiego systemu podatkowego wpływają na dynamiczny rozwój tej branży. Podobnie jak inne obszary sektora finansowego, również doradztwo podatkowe zmienia swoje oblicze pod wpływem technologii.

Ścieżka kariery

W zespołach doradczych wyspecjalizowanych w zagadnieniach podatkowych pracują zarówno doradcy podatkowi posiadający wykształcenie stricte finansowe, jak i absolwenci, którzy ukończyli prawo. Kariera przyszłego doradcy najczęściej zaczyna się od praktyki w specjalistycznej kancelarii lub jednej z firm doradczych. Po kilku latach na stanowisku konsultanta specjalista może awansować na stanowisko managerskie. Odpowiada wtedy całościowo za duże projekty konsultingowe.

Mimo że dwa lata temu profesji doradcy podatkowego nie ominęła deregulacja, sama licencja wciąż świadczy o kompetencjach specjalistów. Nowelizacja z 2014 r. skraca czas trwania praktyki zawodowej z dwóch lat do sześciu miesięcy, ale nie znosi obowiązku dwuetapowego egzaminu zawodowego, który należy zdać, posiadając wykształcenie wyższe (również tytuł licencjata). Posiadanie tytułu doradcy podatkowego nie jest warunkiem koniecznym świadczenia niektórych usług doradczych, natomiast dla klienta jest pewną gwarancją, iż osoba z tym tytułem rzeczywiście posiada odpowiednią wiedzę. Bardzo istotny jest również fakt, iż osoby bez tytułu doradcy podatkowego nie mogą reprezentować swoich klientów w postępowaniach podatkowych i sądowo-administracyjnych. A to właśnie w tych postępowaniach rozstrzyga się często przyszłość danego przedsiębiorcy.

Co ważne z perspektywy etyki, która w świecie finansów odgrywa coraz większą rolę, profesja doradcy podatkowego jest zawodem zaufania publicznego. Na takim specjaliście spoczywa spora odpowiedzialność, a wszystkie zachowania podlegają odpowiedzialności dyscyplinarnej. Każdy doradca podatkowy przynależy do samorządu zawodowego, który stoi na straży legalizmu i etyki zawodowej, dbając jednocześnie o jakość posiadanej przez doradców wiedzy, która powinna być na bieżąco aktualizowana poprzez podnoszenie kwalifikacji i udział w szkoleniach.

Poszukiwane umiejętności

Doradca podatkowy to specjalista posiadający o wiele szerszą wiedzę niż księgowy. Przebijając się przez gąszcz przepisów i edukując klientów w zakresie podatków, doradcy powinni zapewnić dobrze pojmowaną i zgodną z literą prawa optymalizację. Łącząc świat przepisów z zagadnieniami finansowymi, od doradców wymaga się posiadania umiejętności analitycznych oraz znajomości przepisów prawnych. Dużą rolę odgrywają również kompetencje miękkie, ponieważ doradcy współpracują ściśle ze specjalistami po stronie klienta, począwszy od stanowisk księgowych, a skończywszy na spotkaniach z dyrektorem finansowym. Umiejętność prowadzenia rozmowy oraz przekazywania precyzyjnych i wartościowych z punktu widzenia klienta informacji jest bardzo pożądana w profilu kompetencyjnym przyszłego doradcy.